用語集
確定申告・税金の用語集
このページの定義は、本ツールがシミュレーションで使用している計算ロジックの根拠でもあります。実際の申告は税務署または税理士にご相談ください。
- 確定申告1月1日〜12月31日の所得を翌年2月16日〜3月15日に税務署へ申告する手続き。
- 青色申告事前に承認を受けて複式簿記で記帳し、特別控除や各種税制優遇を受けられる申告制度。
- 白色申告事前申請が不要で簡易帳簿のみで行える申告。青色申告のような特別控除はない。
- 青色申告特別控除青色申告者が受けられる、所得から最大 65 万円を差し引ける控除。
- 所得税1年間の所得 (収入から経費・控除を引いた額) に対してかかる累進課税の国税。
- 住民税都道府県と市区町村に納める地方税。所得割 (10%) と均等割 (年 5,000 円) の合算。
- ふるさと納税実質負担 ¥2,000 で全国の自治体に寄附し、所得税還付・住民税控除の対象となる制度。
- 国民健康保険料個人事業主・フリーランス等が加入する公的医療保険の保険料。市町村ごとに料率が異なる。
- 国民年金20 〜 60 歳の自営業者等が加入する公的年金。令和 8 年度は月 ¥17,510。
- 給与所得控除会社員・パート等の給与収入から自動的に差し引かれる「みなし経費」。
- 基礎控除全ての納税者が受けられる基本的な所得控除。所得税は最大 48 万円、住民税は最大 43 万円。
- 配偶者控除合計所得 1,000 万円以下の納税者で、配偶者の所得が 48 万円以下の場合に最大 38 万円の控除。
- 扶養控除16 歳以上の扶養親族 1 人につき最大 38 万円 (特定扶養親族は 63 万円) の所得控除。
- iDeCo (個人型確定拠出年金)拠出額の全額が所得控除対象となる、自分で積み立てる私的年金制度。
- 源泉徴収給与・報酬の支払者が、税額を予め差し引いて国に納付する制度。
- 社会保険料控除国民年金・国民健康保険・厚生年金等の支払額を全額所得から差し引ける控除。
- 経費事業活動上、収入を得るために必要な支出。所得から差し引ける。
- 減価償却10 万円超の固定資産を、耐用年数に応じて毎年に分割して経費計上する手続き。
- 棚卸資産決算時点で売れ残っている商品・原材料などの在庫。期末に評価して経費調整する。
- 開業届事業開始から 1 ヶ月以内に税務署へ提出する個人事業の開業申告書。青色申告の前提となる。
- 雑所得他の 9 種類の所得に該当しない所得。副業の小規模な収入や個人年金等が代表例。
- 一時所得懸賞・福引・生命保険の満期金など、一時的・偶発的な所得。50 万円特別控除あり。
- 事業所得農業・漁業・製造業・小売業・サービス業等を継続的に営んで得られる所得。
- 不動産所得不動産・船舶・航空機等の貸付による所得。事業所得とは別区分。
- 譲渡所得株式・不動産・ゴルフ会員権などの資産を売却して得る所得。区分により税率が異なる。
- 退職所得退職手当・一時金などの所得。勤続年数に応じた退職所得控除と 1/2 課税で大幅優遇。
- 寄附金控除国・地方自治体・特定の公益法人への寄附で、所得税の所得控除または税額控除を受けられる制度。
- セルフメディケーション税制市販薬 (OTC 医薬品) 年 12,000 円超の購入額が所得控除対象となる、医療費控除の特例。
- 小規模企業共済個人事業主・小規模企業役員のための退職金積立制度。掛金は全額所得控除。
- NISA上場株式・投資信託の配当・譲渡益が非課税となる少額投資非課税制度。
- 消費税課税事業者消費税の申告・納税義務がある事業者。前々年の課税売上高 1,000 万円超で自動的に該当。
- インボイス制度2023 年 10 月開始の適格請求書等保存方式。仕入税額控除には登録番号付き請求書が必要。
- 適格請求書インボイス制度上、仕入税額控除に必要な、登録番号付きの請求書。
- 簡易課税課税売上 5,000 万円以下の事業者が選択できる、業種別みなし仕入率による消費税計算方式。
- 本則課税実際の課税売上消費税から実際の仕入消費税を差し引く、消費税計算の原則方式。
- 予定納税前年の所得税が 15 万円以上だった場合に、当年の所得税の一部を 7 月・11 月に前払いする制度。
- 修正申告確定申告後に申告漏れ・所得過少などを発見した場合、納税者自身が訂正して再申告する手続き。
- 更正の請求確定申告後に税額が過大と気づいた際、税務署長に減額更正を請求する手続き。法定期限から 5 年以内。
- 延滞税本税の納付遅延に対して課される税。法定納期限の翌日から納付日までの期間に応じて課税。
- 加算税申告漏れ・無申告・隠蔽等に対するペナルティ。過少申告加算税・無申告加算税・重加算税の 3 種。
- e-Tax国税庁のオンライン申告システム。確定申告・納税・各種届出が自宅から完結する。